سهم محفوظ از ترکه آن بخشی است که قانون برای وراث معین کنار گذاشته و مورث نمی‌تواند آن را آزادانه از طریق وصیت‌نامه یا قرارداد ارث توزیع کند. محاسبه از سه مرحله تشکیل می‌شود: نخست ترکه مبنای محاسبه تعیین می‌شود، سپس سهم ارث قانونی وارث، و در نهایت نسبت مقرر در ماده 506 قانون مدنی ترکیه بر آن سهم اعمال می‌شود. به صورت عینی: در مورثی که همسر و دو فرزند دارد، مجموع سهم‌های محفوظ %62,5 از ترکه را تشکیل می‌دهد و %37,5 برای توزیع آزاد باقی می‌ماند.
اینکه وراث دارای سهم محفوظ چه کسانی هستند، چرا brothers سهم محفوظ ندارند و چارچوب کلی دعوای تعدیل وصایا در صفحه حقوق ارث توضیح داده شده است. این نوشته تنها به خودِ محاسبه می‌پردازد.
سه مرحله محاسبه
1. ترکه مبنای محاسبه. نسبت‌ها به دارایی روز فوت به صورت خام اعمال نمی‌شود؛ نخست کسورات و اضافات انجام می‌گیرد (در ادامه).
2. سهم ارث قانونی. نسبت بر کل ماترک اعمال نمی‌شود، بلکه بر سهم قانونی همان وارث اعمال می‌شود. فرزندان سهم مساوی می‌گیرند و جای فرزندی که پیش از مورث فوت کرده را فرزندان او می‌گیرند (ماده 495). اگر فرزندی نباشد، وارثان پدر و مادر هستند؛ اگر یکی از آنان پیش‌تر فوت کرده باشد، جای او را فرزندانش، یعنی خواهران و برادران و خواهرزادگان و برادرزادگان می‌گیرند (ماده 496). اگر نه فرزند، نه پدر و مادر و نه فرزندان آنان باشند، طبقه پدربزرگ و مادربزرگ وارث می‌شوند (ماده 497). سهم همسر بازمانده بسته به طبقه‌ای که با آنان وارث است تغییر می‌کند (ماده 499): همراه با فرزندان یک‌چهارم ماترک، همراه با طبقه پدر و مادر نیمی، همراه با پدربزرگ و مادربزرگ و فرزندان آنان سه‌چهارم؛ و اگر اینان هم نباشند، تمام ماترک به همسر می‌رسد.
3. نسبت مقرر در ماده 506.
| وارث | سهم محفوظ (از سهم قانونی وی) |
|---|---|
| فرزندان | 1/2 |
| هر یک از پدر و مادر | 1/4 |
| همسر بازمانده — اگر همراه با فرزندان یا طبقه پدر و مادر وارث باشد | تمام آن |
| همسر بازمانده — در سایر موارد | 3/4 |
«سایر موارد» در مورد همسر دو حالت را دربر می‌گیرد: وارث بودن همراه با طبقه پدربزرگ و مادربزرگ و وارث بودن به‌تنهایی. حالت دوم محدودکننده‌ترین است — مثال 6 در ادامه.
ترکه مبنای محاسبه: چه چیزهایی کسر و چه چیزهایی افزوده می‌شود
اگر این مرحله نادیده گرفته شود، همه نسبت‌ها بر پایه‌ای نادرست اعمال می‌شوند. بر اساس ماده 507 قانون مدنی ترکیه، بخش قابل تصرف بر پایه وضعیت ترکه در روز فوت مورث محاسبه می‌شود و از ترکه کسر می‌گردد: بدهی‌های مورث، هزینه‌های کفن و دفن، هزینه‌های مهر و موم و صورت‌برداری ترکه، و هزینه معیشت سه‌ماهه کسانی که با مورث زندگی می‌کردند و تحت تکفل او بودند.
سپس افزوده می‌شود. بر اساس ماده 508، بخشش‌های بلاعوض بین زندگان تا حدی که مشمول تعدیل وصایا باشند به حساب افزوده می‌شوند. اینکه کدام‌یک مشمول تعدیل وصایا هستند، در ماده 565 در چهار بند بیان شده است: بخشش‌هایی که به وارث قانونی محروم از وصف وراثت در قبال سهم ارث وی انجام شده و انتقال دارایی به فرزندان با شرط عدم استرداد، آزادسازی از بدهی، جهیزیه غیرمتعارف و سرمایه تأسیس؛ آنچه برای تصفیه حقوق ارث پیش از فوت انجام می‌شود؛ هبه‌هایی که حق رجوع در آن‌ها محفوظ مانده و هبه‌های غیر از هدایای متعارف در یک سال پیش از فوت؛ و بخشش‌هایی که هدف آنان آشکارا بی‌اثر کردن قواعد سهم محفوظ است.
ماده 509 برای بیمه عمر قاعده‌ای جداگانه مقرر می‌کند. اگر مورث به نفع شخص ثالث بیمه‌ای برای پرداخت در زمان فوت خود منعقد کرده باشد، یا بعداً کسی را ذی‌نفع تعیین کرده باشد، یا حق مطالبه خود در برابر بیمه‌گر را بلاعوض منتقل کرده باشد، ارزش خرید مطالبه بیمه در زمان فوت به ترکه افزوده می‌شود.
به زبان روزمره: نخست بدهی‌ها و هزینه‌ها کسر می‌شود، سپس از بخشش‌های بلاعوض مورث در زمان حیات، آنچه قانون برشمرده است بازافزوده می‌شود. مبلغ حاصل، پایه محاسبه است.
شش مثال
در مثال‌های زیر ترکه مبنای محاسبه 1.000.000 لیره ترک فرض شده است. ارقام تنها برای نشان دادن نسبت‌هاست.
1 — همسر و دو فرزند. سهم‌های قانونی: همسر 250.000، هر یک از فرزندان 375.000. سهم‌های محفوظ: همسر چون همراه با فرزندان وارث است تمام سهم خود (250.000)، هر فرزند نیمی از سهم خود (187.500). مجموع 625.000. قابل تصرف 375.000 لیره ترک. در این ساختار مجموع، مستقل از تعداد فرزندان، همواره 625.000 می‌شود.
2 — همسر، مادر و پدر، بدون فرزند. سهم‌های قانونی: همسر 500.000، مادر 250.000، پدر 250.000. سهم‌های محفوظ: همسر تمام سهم خود (500.000)، هر یک از مادر و پدر یک‌چهارم سهم خود (62.500). مجموع 625.000. قابل تصرف 375.000 لیره ترک.
3 — مادر و پدر، بدون همسر، بدون فرزند. سهم‌های قانونی 500.000 و 500.000؛ سهم‌های محفوظ 125.000 و 125.000، مجموع 250.000. قابل تصرف 750.000 لیره ترک. یعنی وجود وراث دارای سهم محفوظ همیشه دست مورث را به یک اندازه نمی‌بندد.
4 — یک فرزند، بدون همسر. سهم قانونی 1.000.000، سهم محفوظ 500.000. قابل تصرف 500.000 لیره ترک.
5 — تنها دو خواهر و برادر. خواهر و برادر وارث هستند و سهم محفوظ ندارند. مورث می‌تواند در تمام 1.000.000 لیره ترک تصرف کند.
6 — تنها همسر. اگر فرزند، طبقه پدر و مادر و طبقه پدربزرگ و مادربزرگ نباشند، تمام ماترک به همسر می‌رسد (ماده 499/3). همسر در این حالت مشمول «سایر موارد» است: سهم محفوظ او سه‌چهارم سهم قانونی‌اش، یعنی 750.000. قابل تصرف تنها 250.000 لیره ترک. این همان نکته‌ای است که مورث متأهل بدون فرزند بیشتر از همه در آن اشتباه می‌کند.
رایج‌ترین اشتباه
اعمال نسبت به‌طور مستقیم بر کل ترکه و نه بر سهم قانونی. جمله «سهم محفوظ فرزند نصف است» به معنای «فرزند نیمی از ماترک را می‌گیرد» نیست. در مورثی که همسر و دو فرزند دارد، سهم قانونی فرزند 3/8 ماترک است و سهم محفوظ او نیمی از آن، یعنی 3/16.
همین امر درباره ترکه مبنای محاسبه نیز صادق است: نخست بر پایه آن مبلغ سهم‌های قانونی تعیین می‌شود و نسبت‌های ماده 506 سپس بر همان سهم‌ها اعمال می‌گردد.
هنگام اجرای تعدیل وصایا چه اتفاقی می‌افتد؟
وارثی که سهم محفوظش آسیب دیده می‌تواند دعوای تعدیل وصایا اقامه کند (ماده 560). حق اقامه دعوا از زمان آگاهی از آسیب، یک سال و در هر حال با گذشت ده سال ساقط می‌شود؛ این مهلت‌ها مستقل از وجود یا نبود اختلاف جریان دارند و در صفحه حقوق ارث به تفصیل توضیح داده شده‌اند. در دعوای تعدیل وصایا، دادگاه آخرین محل اقامت مورث صلاحیت انحصاری دارد (ماده 11/1-a قانون آیین دادرسی مدنی ترکیه)؛ اگر آخرین محل اقامت آلانیا باشد، دعوا در آلانیا رسیدگی می‌شود. صلاحیت انحصاری را نمی‌توان با قرارداد صلاحیت میان طرفین تغییر داد (ماده 18/1 قانون آیین دادرسی مدنی ترکیه) و دادگاه آن را خودبه‌خود بررسی می‌کند (ماده 19/1).
تعدیل وصایا بخشش را به‌کلی از میان برنمی‌دارد؛ آن را تا حدی که سهم محفوظ تکمیل شود کاهش می‌دهد. بر اساس ماده 563، تعدیل وصایا، مگر آنکه از خود تصرف فهمیده شود که خواست مورث به‌گونه دیگری بوده، در تمام بخشش‌های حاصل از تعیین وارث یا سایر تصرفات تبرعی پس از مرگ به‌نسبت انجام می‌شود.
بخشش به وارث دارای سهم محفوظ نیز از تعدیل وصایا بیرون نیست. بر اساس ماده 561، در صورت وجود بیش از یک تصرف بلاعوض پس از مرگ مشمول تعدیل وصایا، بخش اضافه بر سهم محفوظ در بخشش به صاحب سهم محفوظ و بخشش‌های به افراد فاقد سهم محفوظ به‌نسبت تعدیل می‌شوند.
ترتیب نیز روشن است: بر اساس ماده 570، تعدیل وصایا نخست از تصرفات mortis causa و اگر کافی نبود، با بازگشت از جدیدترین به قدیمی‌ترین از بخشش‌های بین زندگان انجام می‌شود؛ بخشش‌های به اشخاص حقوقی عمومی و به انجمن‌ها و بنیادهای عام‌المنفعه در آخرین مرتبه قرار دارند.
شایع‌ترین مشکل در عمل، تقسیم‌ناپذیر بودن موضوع وصیت است. بر اساس ماده 564، اگر وصیت به مال معین که بدون کاهش ارزش قابل تقسیم نیست مشمول تعدیل وصایا شود، موصی‌له اگر بخواهد با پرداخت ارزش بخشی که باید تعدیل شود مال را می‌گیرد و اگر بخواهد پول معادل ارزش بخش قابل تصرف را مطالبه می‌کند. اگر مال نزد موصی‌له‌دار بماند، بهای پرداختی بر اساس ارزش روز صدور رأی تعیین می‌شود. همین قواعد در تعدیل بخشش‌های بین زندگان نیز اعمال می‌شود.
پرسش‌های متداول
آیا سهم محفوظ و سهم ارث قانونی یکی هستند؟
خیر. سهم ارث قانونی سهمی است که قانوناً به وارث می‌رسد؛ سهم محفوظ بخشی از همان سهم است که با نسبت مقرر در ماده 506 قانون مدنی ترکیه حمایت می‌شود. اگر وصیت‌نامه یا قرارداد ارثی در میان نباشد، وارث تمام سهم قانونی خود را می‌گیرد و محاسبه سهم محفوظ اصلاً مطرح نمی‌شود.
آیا ترکه مبنای محاسبه با دارایی به‌جامانده از مورث هماندازه است؟
بیشتر اوقات خیر. بر اساس ماده 507 قانون مدنی ترکیه بدهی‌ها و هزینه‌های برشمرده کسر می‌شود؛ بر اساس مواد 508، 565 و 509 برخی بخشش‌های بین زندگان و ارزش خرید مطالبه بیمه عمر در زمان فوت افزوده می‌شود. از این رو پایه محاسبه می‌تواند هم کمتر و هم بیشتر از مبلغ موجود باشد.
آیا فرزندخوانده سهم محفوظ دارد؟
بر اساس ماده 500 قانون مدنی ترکیه، فرزندخوانده و فرزندان او همچون خویشاوندان خونیِ فرزندخوانده، از فرزندخوانده ارث می‌برند. از این رو نسبت سهم محفوظ مقرر برای فرزندان در مورد فرزندخوانده نیز اعمال می‌شود.
آیا برای محاسبه سهم محفوظ مراجعه به دادگاه ضروری است؟
خود محاسبه یک عملیات ریاضی است؛ اگر وراث بتوانند میان خود توافق کنند، دعوا لازم نیست. اگر توافق حاصل نشود یا تعدیل وصایای تصرف خواسته شود، دعوای تعدیل وصایای ماده 560 مطرح می‌شود. اقامه نشدن دعوا مهلت‌های ساقط‌کننده حق را متوقف نمی‌کند.
مقررات مستند
قانون مدنی ترکیه به شماره 4721 مواد 495–500، مواد 505–509، مواد 560–565، ماده 570، ماده 571 — mevzuat.gov.tr
قانون آیین دادرسی مدنی ترکیه به شماره 6100 مواد 11، 18، 19 — mevzuat.gov.tr
صفحات مرتبط
- حقوق ارث — صفحه بالادست
- رد ترکه چگونه انجام می‌شود؟ — مهلت سه‌ماهه، شیوه درخواست و اینکه سهم ردشده به چه کسی می‌رسد
این نوشته صرفاً جنبه اطلاع‌رسانی حقوقی عمومی دارد. چون شرایط هر پرونده، ساختار وراثت و مهلت‌های قابل اعمال متفاوت است، توصیه می‌شود برای وضعیت مشخص خود از وکیل خود پشتیبانی حقوقی بگیرید.