De legitieme portie naar Turks recht (Saklı Pay) is het deel dat de erflater niet vrij kan verdelen bij testament of erfovereenkomst en dat de wet aan bepaalde erfgenamen toekent. De berekening bestaat uit drie stappen: eerst wordt de nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient vastgesteld, vervolgens het wettelijke erfdeel van de erfgenaam en ten slotte wordt het percentage van artikel 506 van het Turks Burgerlijk Wetboek op dat erfdeel toegepast. Concreet: bij een erflater met een echtgenoot en twee kinderen bedragen de legitieme porties samen %62,5 van de nalatenschap en blijft %37,5 over voor vrije verdeling.
Wie de erfgenamen met een legitieme portie zijn, waarom broers en zussen geen legitieme portie hebben en het algemene kader van de inkorting wordt uiteengezet op de pagina Erfrecht. Dit artikel behandelt alleen de berekening zelf.
De drie stappen van de berekening
1. De nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient. De percentages worden niet zonder meer toegepast op het vermogen op de sterfdag; eerst worden aftrekken en bijtellingen verricht (hieronder).
2. Het wettelijke erfdeel. Het percentage wordt niet toegepast op de gehele nalatenschap, maar op het eigen wettelijke erfdeel van die erfgenaam. Kinderen krijgen een gelijk deel en de afstammelingen van een kind dat vóór de erflater is overleden, treden in diens plaats (art. 495). Zijn er geen afstammelingen, dan zijn de ouders erfgenaam; is een van hen eerder overleden, dan treden diens afstammelingen, dus de broers en zussen en neven en nichten, in diens plaats (art. 496). Zijn er ook geen afstammelingen, ouders of afstammelingen van de ouders, dan worden de grootouders erfgenaam (art. 497). Het deel van de langstlevende echtgenoot verschilt naar gelang de ouderlijke groep waarmee hij samen erft (art. 499): met afstammelingen een vierde van de nalatenschap, met de ouderlijke groep de helft, met de grootouders en hun kinderen drie vierde; zijn ook dezen er niet, dan komt de gehele nalatenschap aan de echtgenoot.
3. Het percentage van art. 506.
| Erfgenaam | Legitieme portie (van zijn wettelijke erfdeel) |
|---|---|
| Afstammelingen | 1/2 |
| Elk van de ouders | 1/4 |
| Langstlevende echtgenoot — indien erfgenaam samen met afstammelingen of de ouderlijke groep | het geheel |
| Langstlevende echtgenoot — in alle overige gevallen | 3/4 |
De „overige gevallen” van de echtgenoot omvatten twee situaties: dat hij erfgenaam is samen met de grootouders en dat hij als enige erfgenaam overblijft. Het tweede geval is het meest beperkende — het voorbeeld in 6 hieronder.
De nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient: wat wordt afgetrokken, wat wordt bijgeteld
Wordt deze stap overgeslagen, dan worden alle percentages op een onjuiste grondslag toegepast. Volgens art. 507 van het Turks Burgerlijk Wetboek wordt het vrij beschikbare deel berekend naar de toestand van de nalatenschap op de dag van het overlijden van de erflater, en worden daarop in mindering gebracht: de schulden van de erflater, de begrafeniskosten, de kosten van verzegeling en beschrijving van de nalatenschap, en de kosten van levensonderhoud gedurende drie maanden van personen die met de erflater samenwoonden en door hem werden onderhouden.
Vervolgens wordt bijgeteld. Volgens art. 508 worden onverplichte schenkingen onder de levenden voor zover zij aan inkorting onderworpen zijn bijgeteld. Welke aan inkorting onderworpen zijn, somt art. 565 op in vier onderdelen: giften aan een wettelijke erfgenaam die zijn erfgenaamschap verliest, verstrekt ter verrekening met zijn erfdeel, alsmede vermogensoverdrachten aan afstammelingen zonder verplichting tot teruggave, schuldenvrijmaking, en een ongebruikelijke bruidsschat en oprichtingskapitaal; giften met het oog op de afwikkeling van erfrechten vóór het overlijden; schenkingen onder voorbehoud van het recht van terugvordering, alsmede schenkingen anders dan de gebruikelijke geschenken binnen één jaar vóór het overlijden; en giften waarvan het doel duidelijk is de regels van de legitieme portie buiten werking te stellen.
Voor levensverzekering bevat art. 509 een afzonderlijke regel. Heeft de erflater ten behoeve van een derde een verzekering gesloten die bij zijn eigen overlijden wordt uitbetaald, heeft hij daarbij later iemand als begunstigde aangewezen, of heeft hij zijn vorderingsrecht tegen de verzekeraar om niet overgedragen, dan wordt de aankoopwaarde op het tijdstip van overlijden van de verzekeringsvordering aan de nalatenschap toegevoegd.
In gewone taal: eerst worden schulden en kosten afgetrokken, vervolgens worden de door de wet genoemde onverplichte giften die de erflater tijdens zijn leven heeft gedaan, weer bijgeteld. Het aldus verkregen bedrag vormt de grondslag van de berekening.
Zes voorbeelden
In de onderstaande voorbeelden is de nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient gesteld op 1.000.000 TL. De getallen dienen alleen om de percentages te tonen.
1 — Echtgenoot en twee kinderen. Wettelijke erfdelen: echtgenoot 250.000, elk van de kinderen 375.000. Legitieme porties: het gehele erfdeel van de echtgenoot, omdat hij samen met afstammelingen erft (250.000), en de helft van het erfdeel van elk kind (187.500). Samen 625.000. Vrij beschikbaar 375.000 TL. In deze structuur komt het totaal, ongeacht het aantal kinderen, steeds op 625.000 uit.
2 — Echtgenoot, moeder en vader, geen afstammelingen. Wettelijke erfdelen: echtgenoot 500.000, moeder 250.000, vader 250.000. Legitieme porties: het gehele erfdeel van de echtgenoot (500.000), en een vierde van het erfdeel van elk van de ouders (62.500). Samen 625.000. Vrij beschikbaar 375.000 TL.
3 — Moeder en vader, geen echtgenoot, geen afstammelingen. Wettelijke erfdelen 500.000 en 500.000; legitieme porties 125.000 en 125.000, samen 250.000. Vrij beschikbaar 750.000 TL. Het bestaan van erfgenamen met een legitieme portie bindt de erflater dus niet steeds in dezelfde mate.
4 — Eén kind, geen echtgenoot. Wettelijk erfdeel 1.000.000, legitieme portie 500.000. Vrij beschikbaar 500.000 TL.
5 — Alleen twee broers en zussen als erfgenamen. Broers en zussen zijn erfgenamen, zij hebben geen legitieme portie. De erflater kan over de gehele 1.000.000 TL beschikken.
6 — Alleen de echtgenoot. Zijn er geen afstammelingen, geen ouderlijke groep en geen grootouders, dan komt de nalatenschap geheel aan de echtgenoot (art. 499/3). De echtgenoot valt in dat geval onder de „overige gevallen”: zijn legitieme portie is drie vierde van zijn wettelijke erfdeel, dus 750.000. Vrij beschikbaar is slechts 250.000 TL. Dit is het punt waarop een gehuwde erflater zonder kinderen zich het vaakst vergist.
De meest gemaakte fout
Het percentage toepassen op de gehele nalatenschap in plaats van op het wettelijke erfdeel. De zin „de legitieme portie van het kind is de helft” betekent niet „het kind krijgt de helft van de nalatenschap”. Bij een erflater met een echtgenoot en twee kinderen is het wettelijke erfdeel van het kind 3/8 van de nalatenschap en zijn legitieme portie de helft daarvan, dus 3/16.
Hetzelfde geldt voor de nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient: op dat bedrag worden eerst de wettelijke erfdelen bepaald en pas daarna worden de percentages van art. 506 op die erfdelen toegepast.
Wat gebeurt er bij toepassing van de inkorting?
De erfgenaam wiens legitieme portie is aangetast, kan een vordering tot inkorting instellen (art. 560). Het recht om de vordering in te stellen vervalt door verloop van één jaar vanaf de kennisneming van de aantasting en in elk geval door verloop van tien jaar; deze termijnen lopen ongeacht of er al dan niet een geschil bestaat en worden uitvoerig uiteengezet op de pagina Erfrecht. In de vordering tot inkorting is de rechtbank van de laatste woonplaats van de erflater absoluut bevoegd (art. 11/1-a van het Turks Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering); is de laatste woonplaats Alanya, dan wordt de zaak in Alanya behandeld. De absolute bevoegdheid kan door partijen niet bij bevoegdheidsovereenkomst worden gewijzigd (art. 18/1 van het Turks Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering) en de rechter onderzoekt dit ambtshalve (art. 19/1).
Inkorting heft de gift niet volledig op; zij vermindert haar voor zover nodig om de legitieme portie aan te vullen. Volgens art. 563 geschiedt de inkorting, tenzij uit de beschikking blijkt dat de wens van de erflater een andere was, in hun geheel en naar evenredigheid ten aanzien van giften verkregen door erfstelling of een andere beschikking om niet bij overlijden.
Ook een gift aan een erfgenaam met een legitieme portie valt niet buiten de inkorting. Volgens art. 561 worden, indien er meer dan één aan inkorting onderworpen beschikking om niet bij overlijden is, het de legitieme portie overschrijdende deel van de gift aan de rechthebbende op een legitieme portie en de giften aan hen die geen legitieme portie hebben, naar evenredigheid ingekort.
Ook de volgorde is vastgelegd: volgens art. 570 wordt de inkorting eerst toegepast op beschikkingen om niet bij overlijden en, indien dat niet volstaat, met terugwerkende kracht op onverplichte giften onder de levenden van de jongste naar de oudste datum; giften aan publiekrechtelijke rechtspersonen en aan verenigingen en stichtingen van algemeen nut komen als laatste aan de beurt.
Het vaakst voorkomende probleem in de praktijk is dat het voorwerp van het testament een ondeelbaar goed is. Volgens art. 564 geldt, indien een legaat van een bepaald goed dat zonder waardevermindering niet kan worden gedeeld aan inkorting onderworpen is, dat de legataris het goed neemt tegen betaling van de waarde van het in te korten deel indien hij dat wenst, en dat hij het bedrag dat de waarde van het vrij beschikbare deel dekt indien hij dat wenst in geld verlangt. Blijft het goed bij de legataris, dan wordt het te betalen bedrag bepaald naar de waarde op de dag van de beslissing. Dezelfde regels gelden bij de inkorting van onverplichte giften onder de levenden.
Veelgestelde vragen
Is de legitieme portie hetzelfde als het wettelijke erfdeel?
Nee. Het wettelijke erfdeel is het deel dat de erfgenaam van rechtswege toekomt; de legitieme portie is het door het percentage van art. 506 van het Turks Burgerlijk Wetboek beschermde deel daarvan. Is er geen testament of erfovereenkomst, dan krijgt de erfgenaam zijn gehele wettelijke erfdeel en komt de berekening van de legitieme portie in het geheel niet aan de orde.
Is de nalatenschap die als grondslag voor de berekening dient een gelijk bedrag als het vermogen dat de erflater heeft nagelaten?
Meestal niet. Volgens art. 507 van het Turks Burgerlijk Wetboek worden schulden en de genoemde kosten afgetrokken; volgens art. 508, art. 565 en art. 509 worden bepaalde onverplichte giften onder de levenden en de aankoopwaarde op het tijdstip van overlijden van de levensverzekeringsvordering bijgeteld. Daardoor kan de grondslag van de berekening zowel lager als hoger uitvallen dan het bedrag in kas.
Heeft een geadopteerd kind een legitieme portie?
Volgens art. 500 van het Turks Burgerlijk Wetboek erven het geadopteerde kind en zijn afstammelingen van de adoptant als bloedverwanten. Daarom geldt het voor afstammelingen voorziene percentage van de legitieme portie ook voor het geadopteerde kind.
Is een gang naar de rechter vereist voor de berekening van de legitieme portie?
De berekening zelf is een rekenkundige bewerking; kunnen de erfgenamen het onderling eens worden, dan is een procedure niet nodig. Wordt geen overeenstemming bereikt of wordt inkorting van de beschikking verlangd, dan komt de vordering tot inkorting van art. 560 aan de orde. Dat er geen vordering is ingesteld, schort de vervaltermijnen niet op.
Toepasselijke wetgeving
Turks Burgerlijk Wetboek nr. 4721, art. 495–500, art. 505–509, art. 560–565, art. 570, art. 571 — mevzuat.gov.tr
Turks Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering nr. 6100, art. 11, art. 18, art. 19 — mevzuat.gov.tr
Gerelateerde pagina’s
- Erfrecht — overkoepelende pagina
- Hoe verwerpt men een nalatenschap? — termijn van drie maanden, wijze van verzoek en aan wie het verworpen deel toekomt
Dit artikel strekt tot algemene juridische voorlichting. Aangezien de omstandigheden van elk geval, de erfrechtelijke structuur en de toepasselijke termijnen verschillen, wordt aangeraden voor uw concrete situatie juridische bijstand van uw advocaat in te winnen.