La réserve héréditaire est la portion que la loi attribue à certains héritiers et que le de cujus ne peut librement distribuer par testament ou par contrat successoral. Le calcul comporte trois étapes : d’abord déterminer la masse successorale de calcul, ensuite la part successorale légale de l’héritier, et enfin appliquer à cette part la quotité prévue à l’art. 506 du Code civil turc. Concrètement : chez un de cujus laissant son conjoint et deux enfants, le total des réserves héréditaires représente %62,5 de la succession, et il reste %37,5 librement distribuables.
Les héritiers réservataires, l’absence de réserve héréditaire des frères et sœurs ainsi que le cadre général de l’action en réduction sont exposés sur la page Droit des successions. Le présent article ne traite que du calcul lui-même.
Les trois étapes du calcul
1. La masse successorale de calcul. Les quotités ne s’appliquent pas telles quelles au patrimoine existant au jour du décès ; des déductions et des adjonctions sont d’abord opérées (ci-dessous).
2. La part successorale légale. La quotité ne s’applique pas à l’ensemble de la succession, mais à la part légale propre de cet héritier. Les enfants reçoivent des parts égales et les descendants d’un enfant prédécédé prennent sa place (art. 495). À défaut de descendants, les héritiers sont le père et la mère ; si l’un d’eux est prédécédé, ses propres descendants, c’est-à-dire les frères et sœurs et les neveux et nièces, prennent sa place (art. 496). À défaut également de descendants, de père et mère et de leurs descendants, le groupe des grands-parents devient héritier (art. 497). La part du conjoint survivant varie selon le groupe avec lequel il concourt (art. 499) : avec des descendants, le quart de la succession ; avec le groupe des père et mère, la moitié ; avec les grands-parents et leurs enfants, les trois quarts ; à défaut de ceux-ci également, la succession entière revient au conjoint.
3. La quotité prévue à l’art. 506.
| Héritier | Réserve héréditaire (de sa part légale) |
|---|---|
| Descendants | 1/2 |
| Père et mère, chacun | 1/4 |
| Conjoint survivant — héritier avec des descendants ou le groupe des père et mère | la totalité |
| Conjoint survivant — dans tous les autres cas | 3/4 |
Les « autres cas » concernant le conjoint recouvrent deux situations : qu’il soit héritier avec le groupe des grands-parents et qu’il demeure héritier seul. La seconde est la plus restrictive — voir l’exemple 6 ci-dessous.
Masse successorale de calcul : ce qui est déduit et ce qui est ajouté
Si cette étape est omise, toutes les quotités s’appliquent à une base erronée. Selon l’art. 507 du TMK, la portion disponible est calculée d’après l’état de la succession au jour du décès du de cujus, et sont déduits de la succession : les dettes du de cujus, les frais funéraires, les frais d’apposition des scellés et d’inventaire de la succession, ainsi que les frais d’entretien de trois mois des personnes qui vivaient avec le de cujus et étaient à sa charge.
Ensuite, il est procédé à des adjonctions. Conformément à l’art. 508, les libéralités entre vifs sont ajoutées au calcul dans la mesure où elles sont soumises à réduction. L’art. 565 énumère en quatre points celles qui y sont soumises : les libéralités faites à un héritier légal qui a perdu sa qualité d’héritier, à valoir sur sa part successorale, ainsi que le transfert de patrimoine, la libération de dette, la dot et le capital d’établissement hors usage consentis aux descendants sans clause de restitution ; les actes accomplis en vue du règlement, avant le décès, de droits successoraux ; les donations faites sous réserve d’un droit de retour, ainsi que les donations autres que les cadeaux d’usage remis dans l’année précédant le décès ; et les libéralités dont l’objet manifeste est de neutraliser les règles de la réserve héréditaire.
En matière d’assurance-vie, l’art. 509 pose une règle distincte. Si le de cujus a souscrit une assurance payable à son propre décès au profit d’un tiers, s’il a désigné ultérieurement un bénéficiaire, ou s’il a cédé à titre gratuit le droit d’exiger la prestation à l’assureur, la valeur de rachat au moment du décès de la créance d’assurance est ajoutée à la succession.
En langage courant : on déduit d’abord les dettes et les frais, puis on réintègre, parmi les libéralités consenties du vivant du de cujus, celles que la loi énumère. Le montant obtenu constitue la base du calcul.
Six exemples
Dans les exemples ci-dessous, la masse successorale de calcul est admise à 1.000.000 TL. Les chiffres ne servent qu’à illustrer les quotités.
1 — Conjoint et deux enfants. Parts légales : conjoint 250.000, chacun des enfants 375.000. Réserves héréditaires : le conjoint, héritier avec des descendants, a droit à la totalité de sa part (250.000), chaque enfant à la moitié de sa part (187.500). Total 625.000. Disponible : 375.000 TL. Dans cette configuration, le total ressort toujours à 625.000, indépendamment du nombre d’enfants.
2 — Conjoint, père et mère, pas de descendants. Parts légales : conjoint 500.000, mère 250.000, père 250.000. Réserves héréditaires : la totalité de la part du conjoint (500.000), le quart de la part de chacun des père et mère (62.500). Total 625.000. Disponible : 375.000 TL.
3 — Père et mère, pas de conjoint, pas de descendants. Parts légales 500.000 et 500.000 ; réserves héréditaires 125.000 et 125.000, total 250.000. Disponible : 750.000 TL. Autrement dit, l’existence d’héritiers réservataires ne lie pas toujours le de cujus dans la même mesure.
4 — Enfant unique, pas de conjoint. Part légale 1.000.000, réserve héréditaire 500.000. Disponible : 500.000 TL.
5 — Deux frères et sœurs uniquement. Les frères et sœurs sont héritiers, mais n’ont pas de réserve héréditaire. Le de cujus peut disposer de la totalité des 1.000.000 TL.
6 — Conjoint uniquement. À défaut de descendants, du groupe des père et mère et du groupe des grands-parents, la succession revient entièrement au conjoint (art. 499/3). Le conjoint relève alors des « autres cas » : sa réserve héréditaire est des trois quarts de sa part légale, soit 750.000. Disponible : seulement 250.000 TL. C’est le point sur lequel se trompent le plus souvent les de cujus mariés sans enfant.
L’erreur la plus fréquente
Appliquer la quotité non pas à la part légale, mais directement à l’ensemble de la succession. La phrase « la réserve héréditaire de l’enfant est de la moitié » ne signifie pas « l’enfant reçoit la moitié de la succession ». Chez un de cujus laissant son conjoint et deux enfants, la part légale de l’enfant est de 3/8 de la succession, et sa réserve héréditaire de la moitié de celle-ci, soit 3/16.
Il en va de même pour la masse successorale de calcul : c’est sur ce montant que sont d’abord déterminées les parts légales, puis les quotités de l’art. 506 sont appliquées à ces parts.
Que se passe-t-il lors de la mise en œuvre de l’action en réduction ?
L’héritier dont la réserve héréditaire est atteinte peut agir en réduction (art. 560). Le droit d’agir s’éteint par l’écoulement d’un an à compter de la connaissance de l’atteinte et, en tout état de cause, de dix ans ; ces délais courent indépendamment de l’existence ou non d’un litige et sont exposés en détail sur la page Droit des successions. Dans l’action en réduction, le tribunal du dernier domicile du de cujus est exclusivement compétent (art. 11/1-a du CPC) ; si le dernier domicile se situe à Alanya, l’action est jugée à Alanya. La compétence exclusive ne peut être modifiée par une convention d’élection de for entre les parties (art. 18/1 du CPC) et le tribunal la vérifie d’office (art. 19/1).
La réduction ne supprime pas entièrement la libéralité ; elle la diminue dans la mesure nécessaire à la reconstitution de la réserve héréditaire. Selon l’art. 563, sauf si la volonté différente du de cujus ressort de la disposition, la réduction s’opère sur la totalité, proportionnellement, des libéralités acquises par institution d’héritier ou par une autre disposition à cause de mort.
La libéralité consentie à un héritier réservataire n’échappe pas non plus à la réduction. Selon l’art. 561, lorsqu’il existe plusieurs dispositions à cause de mort soumises à réduction, la partie de la libéralité faite au titulaire d’une réserve héréditaire qui excède cette réserve et les libéralités faites à des personnes non réservataires sont réduites proportionnellement.
L’ordre est également établi : selon l’art. 570, la réduction s’opère d’abord sur les dispositions à cause de mort et, si cela ne suffit pas, sur les libéralités entre vifs en remontant de la plus récente à la plus ancienne ; celles faites aux personnes morales de droit public et aux associations et fondations reconnues d’utilité publique viennent en dernier rang.
En pratique, le problème le plus fréquent est celui d’un legs portant sur un bien non divisible. Selon l’art. 564, lorsque le legs d’un bien déterminé qui ne peut être divisé sans diminution de sa valeur est soumis à réduction, le légataire s’il le souhaite obtient le bien en payant la valeur de la portion à réduire, ou s’il le souhaite réclame la somme correspondant à la valeur de la portion disponible. Si le bien demeure entre les mains du légataire, le montant à payer est déterminé d’après la valeur au jour de la décision. Les mêmes règles s’appliquent à la réduction des libéralités entre vifs.
Questions fréquentes
La réserve héréditaire et la part successorale légale sont-elles une même chose ?
Non. La part successorale légale est la part qui revient légalement à l’héritier ; la réserve héréditaire est la portion de cette part protégée par la quotité prévue à l’art. 506 du TMK. En l’absence de testament ou de contrat successoral, l’héritier reçoit la totalité de sa part légale et le calcul de la réserve héréditaire n’est même pas entamé.
La masse successorale de calcul est-elle égale au patrimoine laissé par le de cujus ?
La plupart du temps, non. Conformément à l’art. 507 du TMK, les dettes et les frais énumérés sont déduits ; conformément aux art. 508, 565 et 509, certaines libéralités entre vifs ainsi que la valeur de rachat au moment du décès de la créance d’assurance-vie sont ajoutées. La base du calcul peut donc être inférieure ou supérieure au montant disponible.
L’enfant adoptif a-t-il une réserve héréditaire ?
Selon l’art. 500 du TMK, l’adopté et ses descendants héritent de l’adoptant comme s’ils étaient ses parents par le sang. La quotité de réserve héréditaire prévue pour les descendants s’applique donc aussi à l’adopté.
Est-il nécessaire de saisir un tribunal pour le calcul de la réserve héréditaire ?
Le calcul lui-même est une opération mathématique ; si les héritiers peuvent s’entendre, aucune action n’est nécessaire. À défaut d’accord ou si la réduction de la disposition est demandée, l’action en réduction de l’art. 560 entre en jeu. L’absence d’action intentée n’interrompt pas les délais extinctifs.
Textes de référence
Code civil turc n° 4721, art. 495 à 500, art. 505 à 509, art. 560 à 565, art. 570, art. 571 — mevzuat.gov.tr
Code de procédure civile n° 6100, art. 11, 18, 19 — mevzuat.gov.tr
Pages connexes
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- Comment renoncer à une succession ? — délai de trois mois, procédure de déclaration et destinataire de la part répudiée
Cet article a pour objet une information juridique générale. Les circonstances de chaque affaire, la structure de la dévolution successorale et les délais applicables variant, il est recommandé de solliciter l’assistance juridique de votre avocat pour votre situation concrète.